9月起，公轉(zhuǎn)私將被嚴(yán)查！

9月起，公轉(zhuǎn)私將被嚴(yán)查！個(gè)人賬戶收款被罰300萬(wàn)

個(gè)人賬戶走款已成為稅務(wù)嚴(yán)查的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中應(yīng)盡量避免私賬，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)！

一、個(gè)人賬戶收款未報(bào)稅罰款近300萬(wàn)！

無(wú)錫市稅務(wù)局發(fā)布通告，一公司因用個(gè)人銀行卡收款未申報(bào)納稅，構(gòu)成偷稅，被追繳稅款500萬(wàn)及罰款300萬(wàn)。

事情大致經(jīng)過(guò)：
該公司2017年-2018年賬外取得電動(dòng)車及配件的銷售貨款，未申報(bào)納稅。2017年通過(guò)個(gè)人賬戶收取銷售貨款12193078.7元，其中11495378.7元未入賬、未申報(bào)納稅。2018年通過(guò)個(gè)人賬戶收取銷售貨款27883309.65元，其中27018459.65元未入賬、未申報(bào)納稅。

經(jīng)軋留抵后，追繳增值稅稅款2017年1670268.7元，2018年3839500.25元。追繳企業(yè)所得稅2017年、2018年合計(jì)439662.71元。

因該公司隱匿廢料收入、利用虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票在賬簿上少列收入、多列支出的行為構(gòu)成偷稅，擬對(duì)應(yīng)追繳增值稅、企業(yè)所得稅處50%罰款，計(jì)2974715.87元。

最后可以算出，該公司因個(gè)人卡收款未申報(bào)納稅，被追繳稅款及罰款800多萬(wàn)！不少小伙伴心有疑問(wèn)：是不是公轉(zhuǎn)私都不行？其實(shí)公轉(zhuǎn)私也不是完全禁止，很多公轉(zhuǎn)私都是合法合規(guī)的！

二、注意了！公戶轉(zhuǎn)私戶這8種情況合法！

情況一：發(fā)放員工工資

甲有限公司將對(duì)公賬戶上的60萬(wàn)元在每月的工資發(fā)放日逐一通過(guò)銀行代發(fā)到每個(gè)員工的個(gè)人卡上，甲有限公司已經(jīng)依法履行了代扣個(gè)稅的義務(wù)。

情況二：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)利潤(rùn)分配

甲屬于一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，定期會(huì)將扣除費(fèi)用、繳納完經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅后的利潤(rùn)通過(guò)對(duì)公賬戶打給個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的負(fù)責(zé)人。

情況三：?jiǎn)T工差旅費(fèi)報(bào)銷

甲有限公司將對(duì)公賬戶上的6萬(wàn)元打給業(yè)務(wù)員用于出差的備用金，出差回來(lái)后實(shí)報(bào)實(shí)銷、多退少補(bǔ)。

情況四：股東利潤(rùn)分配

甲有限公司將對(duì)公賬戶上的100萬(wàn)元打給股東個(gè)人，這100萬(wàn)元已經(jīng)是繳納完了20%股息紅利個(gè)稅后的分紅所得。

情況五：支付個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬

甲有限公司通過(guò)對(duì)公賬戶支付授課老師的講課費(fèi)10萬(wàn)元，轉(zhuǎn)入老師個(gè)人卡中，這10萬(wàn)元已經(jīng)是繳納完了勞務(wù)報(bào)酬所得個(gè)稅后的稅后報(bào)酬。

情況六：向自然人采購(gòu)

甲有限公司向個(gè)人采購(gòu)一批物品，金額20萬(wàn)元，取得了自然人在稅務(wù)部門代開(kāi)的發(fā)票，甲有限公司通過(guò)對(duì)公賬戶把20萬(wàn)元貨款轉(zhuǎn)入自然人的個(gè)人卡中。

情況七：歸還個(gè)人借款

甲有限公司通過(guò)對(duì)公賬戶把10萬(wàn)元轉(zhuǎn)入劉總個(gè)人卡中，這10萬(wàn)元用來(lái)償還之前公司向個(gè)人的借款。

情況八：支付個(gè)人賠償金

甲有限公司通過(guò)對(duì)公賬戶把8萬(wàn)元轉(zhuǎn)入王某個(gè)人卡中，這8萬(wàn)元用來(lái)支付王某的違約金、賠償金。

總體而言，以上8種公轉(zhuǎn)私情況是允許的！大家不用擔(dān)心，可以放心的轉(zhuǎn)哦~其它情形都是有風(fēng)險(xiǎn)的，需謹(jǐn)慎！

三、重點(diǎn)監(jiān)管的9種情況

實(shí)務(wù)中哪些情況會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)管？一共9種情況，建議對(duì)照自查：

①任何賬戶的現(xiàn)金金額超5萬(wàn)。

②公戶轉(zhuǎn)賬，超過(guò)200萬(wàn)。

③私戶轉(zhuǎn)賬金額過(guò)大，境內(nèi)轉(zhuǎn)賬超50萬(wàn)，境外轉(zhuǎn)賬超20萬(wàn)。

④規(guī)模很小的企業(yè)，卻常有上千萬(wàn)的流水！

⑤轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出異常，比如分批轉(zhuǎn)入集中轉(zhuǎn)出、集中轉(zhuǎn)入分批轉(zhuǎn)出。

⑥經(jīng)營(yíng)范圍或經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，跟資金流向沒(méi)有關(guān)聯(lián)度。

⑦公戶短期頻繁且大額的給私戶轉(zhuǎn)賬，或公戶短期經(jīng)常收到與業(yè)務(wù)沒(méi)關(guān)系的個(gè)人匯款。

⑧頻繁開(kāi)銷戶，并在銷戶前有大量資金活動(dòng)。

⑨閑置很久的賬戶，突然啟動(dòng)，并且有大量的資金活動(dòng)。